Ассистент в Чехии

Моб.тел., WhatsApp: +(420) 775 288 497   |   Стац. тел.: +(420) 211 222 196

Зарплата в Чехии: налоги, социальные отчисления и другие обязательства

В Чехии зарплата бывает разная. Например, минимальная, средняя, грубая, супергрубая**, чистая. Давайте для начала разбираться в самом элементарном: размер минимальной зарплаты в Чехии и налоги с фонда оплаты труда. Работодателю важно знать, что ставка минимальной зарплаты, а с ней и отчисления, растут. Работнику более интересна чистая зарплата. А неработающему иностранцу не лишним будет знать, кто за него заплатит медстраховку.

Первое, на что надо обратить внимание, это на размер минимальной заработной платы. Она вменяется государством в виде ежемесячной или почасовой ставки.

С 1 января 2022 года размер минимальной зарплаты в Чехии поднялся в сравнении с 2021 годом на 1000 крон и составляет теперь 16200 крон в месяц при полном рабочем графике или 96,40 крон при почасовом начислении.

Таблица 1. Минимальная заработная плата в Чехии

    2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007-12 2013

Минимальная зарплата, чешских крон
 

мес. 4000 5000 5700 6200 6700 7185 7570/7955 8000 8000/8500
час 22,30 30,00 33,90  36,90 39,60 42,50 44,70/48,10 48,10 48,10/50,60
  2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
мес. 8500 9200 9900 11000 12200 13350 14600 15200 16200
час 50,60 55,00 58,70 66,00 73,20  79,80 87,30 90,50 96,40

Налоги на фонд оплаты труда сильно разнятся в зависимости от льгот. Например, есть льготы у работающих студентов, на детей, на одинокую супругу. По-другому рассчитывается налог для работающего пенсионера или инвалида.

Для иностранцев, которые планируют свой бизнес в Чехии от имени юридического лица, нанимать работников и выплачивать им зарплату, будет полезно знать, что фонд заработной платы в Чехии облагается по следующим ставкам:

  • На социальное страхование 31,3% (24,8% отчисляет работодатель, 6,5% - работник)
  • На медицинское страхование 13,5% (9% отчисляет работодатель, 4,5% - работник*)
  • Подоходный налог 15%

*Тут необходимо сделать важное уточнение. Во-первых, работник в Чехии может получать и меньше минимальной заработной платы. Например, при неполной рабочей неделе. Работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от валовой зарплаты работника. Но совместный взнос работника и работодателя не должен быть меньше вмененного, который как раз рассчитывается от размера минимальной ежемесячной зарплаты. Зная это, не трудно вычислить, что с 1 января 2022 года минимальный взнос в фонд медицинского страхования составит 16200*13,5%=2187 Крон/мес. Если совместная сумма взноса меньше, чем вмененная, то разницу доплачивает работник.

Во-вторых, начисление взносов всегда производится от какой-то базы. Это означает, что точной цифры затрат на фонд оплаты труда, причитающиеся бюджету или страховым фондам, нельзя получить простым умножением зарплаты на приведенные ставки в процентах. В Чехии существует такое понятие, как супергрубая (суперваловая) зарплата**, которая служит налоговой базой для расчета подоходного налога. 15% высчитывается именно с нее, а не с грубой (валовой) зарплаты. Далее учитываются скидки по налогу.

** - отменена с 2021 года.

Кому нужны конкретные суммы, можно рассчитать с помощью онлайн калькулятора прямо здесь на сайте.

Таблица. Расчет ежемесячных отчислений налогов и сборов с зарплаты в 2022-м году

  Крон в месяц
валовая зарплата 16200 25000
медстрахование, работник 729 1125
медстрахование, работодатель 1458 2250
соцстрахование, работник 1053 1625
соцстрахование, работодатель 4018 6200
суперваловая зарплата - -
подоходный налог до скидок 2430 3750
скидка по подоходному налогу 2570 2570
авансовый платеж по подоходному налогу 0 1180
чистая зарплата 14418 21070
общие расходы работодателя 19894 29520
общие расходы работника 1782 3930

Эта же минимальная ставка действует для граждан или владельцев ПМЖ в Чехии, которые по тем или иным причинам обязаны платить медстраховку самостоятельно. Это означает, что после получения ПМЖ или гражданства иностранец все равно обязан оплачивать взносы на Общественное медицинское страхование в минимальном размере с 2022 года 2187 крон/мес. даже в том случае, если он не работает. Исключение только при наличии льгот.

Далее можно рассуждать о средней зарплате. Этот показатель важен для иностранцев, которые хотят получить синюю карту в Чехии. Это вид рабочей карты для высококвалифицированных специалистов востребованных специальностей. Одним из условий для выдачи такого вида разрешений на трудоустройство является размер средней зарплаты до налогообложения. Он должен составлять не менее полуторного размера, определяемого Чешских статистическим управлением. В то время, как для обычной рабочей карты достаточно получить контракт хотя бы на 16200 крон в месяц.

График №1: Средняя зарплата в Чехии за 2011 - III кв. 2021 г.

Srednaja zarplata czechija

Это данные Чешского Статистического Управления (ЧСУ). Аналогичные подсчеты ведут практически все государства. Какая же польза от этих данных, на сбор которых затрачено наверняка много средств?

Если руководство предприятия получает больше, чем остальной коллектив, то усредненные цифры не имеют особого представления о заработках рабочих и мелких служащих, то есть основной массы трудоспособного населения. Эти цифры несут мало полезной информации как трудовому мигранту, так и иностранному инвестору, который планирует свой бизнес в Чехии. Немногим более конкретную информацию можно получить по отраслевым данным, например, по зарплатам у медиков в Чехии.

График 2. Средняя зарплата в Чехии по отраслям на III кв. 2021 г.

Sr-zarplata-otrasli

Возникает вопрос: а с какой суммы заработной платы действует обязанность оплачивать страховые взносы в пенсионную систему ЧР? В этом случае бухгалтеры используют показатель Минимальной налоговой базы (Minimální vyměřovací základ). Его размер пока составляет с 1 января 2022 года 19 455,50 Кр/мес. От него считается минимальный платеж на медицинское страхование - с 1 января 2022 года 2627 Кр/мес., и минимальный платеж на социальное страхование - с 1 января 2022 года 2841 Кр/мес. Считается, что при социальных отчислениях с этой ежемесячной суммы дохода пенсионная система начисляет пенсию плательщику. Но действует этот показатель для предпринимателей. Для них же предусмотрен минимальный доход для начисления пенсии в 3500 крон в месяц. В этом нужно серьезно разбираться дальше, но уже с помощью бухгалтера.

Что я хотел сказать этой заметкой? Главная цель – это дать возможность рассчитать налоговую нагрузку на заработную плату в Чешской Республике на сегодняшний день. Это поможет в налоговом планировании, в подсчетах затрат на ведение бизнеса. А руководителям чешских фирм, например еднателям, это поможет точнее определиться с размерами вознаграждения для целей продления ВНЖ и получения ПМЖ, которые принимаются инспекторами миграционных отделов МВД в чистом виде, то есть за вычетом налогов.

Автор: Юрий Молостов

труд, налоги, зарплата

  • Последнее обновление: .
Добавить комментарий

Реклама без спроса, ругань и пустословие здесь не требуются. Официальный язык комментариев - русский. Большiя буквы надлежит уживать токмо содружно орфографiи, а не превозносити себя для.

Оставляя комментарий, вы даёте своё согласие на обработку персональных данных (администратору будет виден ваш электронный и IP-адрес).



Комментарии  
Доброго дня! Подскажите, что означает zalohova daň?
Виталий, это подоходный налог. Рассчитывается от размера заработной платы работника. Взимается ежемесячно. А залоговый характер состоит в том, что сначала производятся отчисления, а по концу года на основе поданной работником декларации производится возврат части или всего налога, если заявитель имеет на это право.
Скажите пожалуйста, возможно ли такое, что работодатель подает в социалку заполненную декларацию о возврате налога за работника и возвращает налоги работника себе
Максим, работодатель может подать уточненный отчет и вернуть деньги. Проверить сумму выплаченной за год зарплаты можно в Подтверждении о налогооблагаемых доходах, которую обязан выдать по вашей просьбе работодатель. А в социальной службе можно поинтересоваться, подал ли работодатель данные для начисления пенсии за конкретный период трудоустройства.
Здравстуйте! Напишите пожалуйста, подробней кому положено скидка по подоходному налогу?
При мин зарплате 16200 скидка на подоходный налог выплачивается работнику на руки? Спасибо
Если на заводе простой нет зап частей. Он должен платить каке то деньги работникам? Я с украины по ооб визе на 90 дней
Бек, вам надо зайти в калькулятор расчета заработной платы здесь на сайте, ввести предположительную сумму зарплаты и посмотреть, сколько платит работодатель, а сколько работник. Ссылку смотрите в комментарии перед вашим постом.
Как узнать, работодатель платят налоги
Khrystyna, вам надо зайти в калькулятор здесь на сайте и с его помощью провести расчет. https
Здравствуйте хотела узнать сколько налогов надо платить если зарплата 37500? Спасибо за информацию
Здравствуйте, как зависит налог от грубой выплаты, имею ввиду что при большей грубой выплате есть ли порог после которого увеличиваются процентные ставки на налог? Складывается впечатление что чем больше заработок тем больше процент отчислений.
Налога
Хочу спросить я роботал в чехии 3 года офецеально за ето время я заплатил чуть больше 900000 крон я могу както хоть получить кокойто процент с етой сумы???
Большое спасибо за информацию!
Здравствуйте, Вячеслав. Кроме медстрахования, обязательных платежей для такой категории иностранцев нет. Если есть желание накопить на пенсию не имея работодателя, то такие добровольные возможности имеются.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста должен ли неработающий человек, например супруга- домохозяйка, которая получила трвалый побыт в Чехии, в обязательном порядке делать
какие то отчисления отчисления кроме мед. страхования? Например, в социальный или пенсионный фонд? Если да, то в каком размере, как это сделать технически и что это даёт и ли даст в будущем? Спасибо.
Петр, находите в этой статье по ссылке выше калькулятор чистой зарплаты, он вам считает налоги. Работодатель может подтвердить документом, который называется подтверждением о налогооблагаемых доходах. Проверить отчисления можно в социальной службе и медицинской страховой компании.
Доброе время суток. Работаю в Чехии официально в фирме. При зарплате 16000 крон, мне работодатель говорит, что платит за меня 11000 крон всех налогов. Почему так много? И как проверить действительно ли это так? Заранее спасибо!
Добрый день. Мужа переводят из России работать в Чехию на аналогичный завод с семьей. Я, жена, временно буду без работы и с нами будет ребёнок 5 лет. Какой налог с его зп будут снимать и будут ли какие то ещё льготы?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, возможно ли получить возмещение налогов работая по 3 мес. визе через агентуру? Если да - то как? Заранее благодарен!
Yuliia, для этого нужно подать в налоговый орган годовую декларацию по налогу на доходы физического лица, приложить к ней документы, которые дают вам право на возврат.
Здравствуйте! Скажите, могу ли я вернуть подоходный налог самостоятельно и, если да, то как это сделать? Спасибо
Андрей, нет, пенсионные отчисления возвращаются только пенсией. Вернуть можно подоходный налог, если для этого есть предпосылки. Большинство работников получает зарплату без каких-то дополнительных доходов, для них предусмотрен возврат налогов (стандартный налоговый вычет) сразу по мере выплаты зарплаты. Остальные могут получить полагающийся вычет по окончании года, подав декларацию (daňové přiznání). Это же касается и других вычетов, например, на детей.
Здравствуйте, скажите пожалуйста это правда, что если оформляешь daňové přiznání, и получаешь возврат налогов, то тем самым извлекаешь ту сумму, которая шла тебе на отчисления к пенсии?
Здравствуйте .
Подскажите как понять какая положена сумма возврата налогов ,за отработанный год ?
Андрей, ничего нет проще. Идете здесь на сайте на страницу онлайн калькулятора чистой зарплаты за 2021 год и вносите свою грубую зарплату, далее смотрите весь расклад и сверяете с тем, что с вас тянут.
Добрый день у меня вопрос социалка и медицина в месяц сколько надо платить с меня тянут 5500 крон в месяц
Стандартный вычет можно использовать в течение года, подписав для этого в бухгалтерии предприятия специальное заявление. Тогда при учете подоходного налога чистая зарплата каждый месяц увеличивается на 2320 крон (величина стандартного вычета в 2021 году). Такое заявление можно заполнить только в одном месте работы. Второй вариант - копить весь год, подать декларацию по итогам года и получить свою скидку (бонус) одним куском назад от государства. Так делают часто с вычетом на детей, чтобы накопить какую-то сумму. Бонус на одного ребенка получает один родитель. Дети должны проживать здесь с родителем.
Добрый день. Подскажите при каких условиях, я имею право вернуть налоги? И как это делается.?
Пожалуйста, Дмитрий. Нет, отказаться от платежей с фонда оплаты труда нельзя.
Благодарю вас за ответ! Калькулятор действительно помогает. Правда есть некоторые отличия от фактической зп.
Подскажите, ещё, пожалуйста, могу ли я отказаться от отчислений в пенсионный фонд, чтобы эти несколько тысяч оставались у меня? Благодарю вас!
Дмитрий, не смешивайте мухи с котлетами - вычеты с пособиями. Есть различные налоговые поблажки или вычеты, на которые не начисляется подоходный налог, например, стандартный вычет, на детей, на инвалидность, на студента и т.п. Каждый получает то, на что имеет право по закону. Для этого здесь на сайте есть калькулятор, расчет в котором можно сверить с тем, что реально получил на руки. А есть пособия. С больничными так: болел - получишь пособие, не болел - не получишь. Социальные отчисления Чехия при отъезде не возвращает.
И такой вопрос: ежемесячно с зп отчисляют средства в пенсионный фонд ЧР. Если я решу уехать из ЧР, могу ли вернуть хотя бы часть этих средств? Спасибо большое.
Здравствуйте. Получается так, чтобы не высчитали ещё какую-то сумму, то обязательно нужно в течении года хоть раз быть на больничном? Спасибо.
Добрый день, Инна. Если детей нет, которые находятся в Чехии, то вы имеете право только на скидку по подоходному налогу 24840 в год, которую вы получили.
Доброго дня.
Скидка на дань у мене дійсно була 24840 а потім ще відрахували за рік 53000 , була в бухгалтерії, сказали так як я відпрацювала цілий рік без жодного лікарняного дня ,то за законом ніякі кошти мені не повернуть. Так відповіли мені а бухгалтерії.
Чи може бути це правдою?
Ирина, раз в год работник имеет право получить информацию об отчислениях работодателя на пенсионное страхование в пользу работника. Для этого надо подать Заявление на получение информационной выписки личного пенсионного страхования в социальную службу по месту прописки.
Добрый день, Юрий! Подскажите, пожалуйста, как можно проверить, платит ли за меня работодатель взносы (мед и соц) и в каком размере? Что-то типа выписки за год, хотелось бы иметь на руках данный документ для начисления пенсии в будущем. Регион - Прага. Спасибо!
Инна, 24840 крон в год - это налоговые скидки по подоходному налогу. Но вам надо обратиться к бухгалтеру предприятия, он должен объяснить все и помочь составить декларацию.
Добрый день!
Я работаю в Чехии на предприятии уже год.
За этот год у меня вычли 53000 крон дани.
Какая сумма мне должна вернутся по закону. Спасибо.
Добрый день. Я работал официально на заводе по рабочей визе 3месяца, я могу получить возврат налогов?
Дмитрий Одесса, вычеты по подоходному налогу предоставляют на детей, которые живут в Чехии. Налоговый инспектор попросит подтверждение об этом. Например, справку из детского сада, школы.
Здравствуйте! Я из Украины. Работаю в ЧР. У меня есть ребёнок от первого брака и ребёнок во втором браке. Дети живут на Украине. Могу ли получить льготы по налогам? Спасибо.
Махабат, идете в калькулятор чистой зарплаты здесь на сайте в разделе F.A.Q., и он вам посчитает точно.
Добрый день у меня зарплата 14600 и ч плачу налоги 7700 палавину зарплату сколько я должна платить налоги по закону спасибо
мда. теперь становиться понятным, что Чехия очень бюрократичная страна... от слова СОВСЕМ)) все-таки за данным документом мы обращаемся в Соцзащиту или же Úřad práce? Спасибо
Дмитрий, вам можно обратиться в социальную службу по месту чешской прописки за этим документом. Как это сделать удаленно, я не знаю.
Добрый день. Обращаюсь к Вам с просьбой о консультации. Моя ситуация: в прошлом году я был трудоустроен на чешское предприятие (прямой Pracovní smlouva от работодателя, на его основании получил карту zaměstnance). в результате, я работал и получал ЗП на карту открытую в чешском банке. Все бы хорошо, но, мне нужно было срочно выехать на родину. По причине моего отсутствия на рабочем месте мой zaměstnavatel расторг со мной трудовой контракт (в принципе я удаленно, письмом на email его об этом попросил и сообщил причину своего отсутствия) но, оригинальные документы, в частности, evidenční list мне так и не были доставлены. уже в 2020г я написал письмо от руки и отправил в отдел кадров моего предприятия с просьбой выслать мне оригиналы документов. и, тишина, подскажите, могу ли я обратиться в Úřad práce ČR с ходатайством о выдаче evidenční list? Спасибо
Средняя зарплата с учётом налогов или нет?
Добрый день. Приехал на зароботки в сехию на срок 3 месяца,работодатель(агенств) снимает 30% с зарплаты на налог государству,я украинец,подскажите это так и есть? Если нет к кому обратиться? Спасибо.
Мария, на первую долгосрочную визу, с которой начинается ВНЖ, подается справка о наличии денег на счету, а не вознаграждение. Если ВНЖ нет, а хочется назначить вознаграждение, то тут есть некоторые противоречия в чешском законодательстве, касающиеся постановки на учет еднателя в фондах (медстрахование и соцстрахование). Но бухгалтера эти противоречия могут и проигнорировать, таких примеров много.
Добрый день! Объясните, пожалуйста, следующую ситуацию: может ли еднатель получать вознаграждение по договору, если у него закончилось ВНЖ (в силу обстоятельств нет возможности продлевать (достаточно краткосрочной бизнес-визы), но выплату вознаграждения по определенным причинам хотелось бы оставить). Бухгалтера утверждают, что вознаграждение еднателя приравнивается к зарплате, и без наличия ВНЖ начисляться не может. Юридически же получается наоборот - именно на основании наличия вознаграждения подаются документы на ВНЖ, т.е. наличия вознаграждения первично. Спасибо.

Контакты

  • +(420) 775 288 497
  • +(420) 211 222 196
  • Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в браузере должен быть включен Javascript.

© 2010- Ассистент в Чехии. Все права защищены.
Перепечатка материалов допускается с письменного разрешения автора.